2022年3月22日至2022年5月20日，广州市审计局对我局2021年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。我单位于2022年6月30日收到广州市审计局送达的《审计报告》（穗审经责报〔2022〕33号）。审计组对我局2021年度预算执行及其他财政收支方面的做法进行了客观公正的评价，同时指出了存在的问题，并提出了审计意见和建议。我局及下属单位对审计发现的问题认真进行研究分析，立行立改，8个问题均已完成整改。现将审计整改结果公告如下：

　　一、 局本级车辆运行维护费1.42万元未在公务用车运行维护费列支的问题。

　　我局组织相关处室认真学习有关公务用车管理工作相关文件，加强公务用车管理。重新修订完善《广州市文化广电旅游局公车运行管理办法》，加强内部控制制度和内控流程管理，今后将严格按规定规范列支公务用车运行维护费。

　　二、广州图书馆部分资产账实不符，列支管理费用形成账外物资7.55万元的问题。

　　广州图书馆已对管理费支出进行账务处理，将该部分物品调拨回本馆物业资产管理处进行统一管理。进一步重新修订《广州图书馆财务管理制度》《广州图书馆财产物资管理办法》等制度，明确相关部门和岗位职责权限，加强收货、入库及领用等资产管理环节的管控，并对相关重点岗位工作人员开展内控管理培训。  

　　三、局本级部分资产账实不符，少计固定资产444.24平方米的问题。

　　我局按程序将涉及问题的文物房产以文物补录入广州市文化广电旅游局资产管理信息系统，同时补登记财务账。今后我局将进一步加强资产管理，严格按规定做好会计核算和固定资产管理工作，确保账实相符。

　　四、局本级部分资产账实不符，多计固定资产10.26万元的问题。

　　由于涉及问题的公共卫生间资产是亚运期间所建，早已报废拆除，经分别查找相关历史档案和报建资料，确认该厕所的性质为附属设施，没有产权证，属于构筑物。据此我局在国有资产管理系统上更改固定资产卡片的分类，并完成了会计账务调整。

　　五、局本级讲课费0.5万元未按规定计入培训费的问题。

　　我局组织局本级财务人员学习相关财务制度，加强培训费用报销和账务处理学习，同时委托第三方专业机构重新修订完善包括培训费管理办法等内部控制制度和内控流程手册，在今后工作中避免类似情况发生。

　　六、广州艺术博物院讲课费和继续教育培训费用等2.98万元未按规定计入培训费的问题。

　　广州艺术博物院重新修订《广州艺术博物院内部控制管理制度手册-收支管理制度》，召开整改落实会议，组织财务人员进行业务学习和培训，在今后的会计核算中严格遵循《广州市市直党政机关和事业单位培训费管理办法》等文件要求进行核算，避免类似情况发生。

　　七、局本级公务用车费用报销未附公务用车管理系统导出的费用清单的问题。

　　我局认真学习公务用车管理文件，掌握相关公务用车管理要求，按规定每月从广州市公务用车使用管理信息系统导出上月用车清单进行公示，在报销时附上相关用车清单作为报销附件。

　　八、广州博物馆未按规定进行政府采购，涉及金额17.88万元的问题。

　　广州博物馆对应审计问题认真整改，进一步修订完善了《广州博物馆采购管理办法》《广州博物馆财务管理制度》《广州博物馆合同管理制度》等制度，组织各部门主要人员学习培训政府采购相关文件和规定，提高采购业务知识，确保今后将严格按政府采购相关规定执行。  

　　特此公告。

广州市文化广电旅游局

2023年1月18日